建筑劳务分包企业的会计科目与建筑公司的一样吗？

轻装生活 追问

2021-06-13 23:23

那我有一笔收入，应该怎么写分录？

轻装生活 追问

2021-06-13 23:24

我做工人工资表，怎么写分录？

bamboo老师 解答

2021-06-13 23:49

借：应收账款等
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
借：工程施工
贷：应付职工薪酬

轻装生活 追问

2021-06-13 23:53

老师我公司是劳务分包公司，主要受建筑方委托做五项，这个收入做主营业务收入，人员工资成本还要归集到工程施工中吗？不可以直接进入主营业务成本中吗？这个非得走建筑公司的科目吗？

bamboo老师 解答

2021-06-14 00:13

那您有的月份发生了工资 没有确认收入 您计入主营业务成本的话就不合适啊 没有收入匹配

轻装生活 追问

2021-06-14 00:19

老师这个收入和成本必须按月匹配吗？不懂，您受累给详细解答一下？我公司劳务分包，五月份接受总包方委托做建筑五项，五月份产生人工费用，六月份发放。总觉得不是建筑公司，这个账可能相对简单一点吧，不用走建筑公司的科目是不是也可以？

轻装生活 追问

2021-06-14 00:20

总包方也会在六月给我公司拨付第一笔款

bamboo老师 解答

2021-06-14 00:23

收入和成本必须按月匹配 发生了收入对应就应该有主营业务成本的 同理 主营业务成本的月份 正常也会有收入
建筑公司的帐也简单不复杂的啊 就是会计科目不一样而已 
正常单位应该通过成本科目归集发生的成本支出 确认收入后把成本结转到主营业务成本

轻装生活 追问

2021-06-14 00:27

但这是发包方的工程，不是我公司的工程，我方有收入的时候直接计入主营业务收入，产生成本的直接计入主营业务成本行吗，这个成本还须在工程施工中归集一下吗？

bamboo老师 解答

2021-06-14 07:08

是发包方的工程不错 但是您自己单位也会有收入 对应也会有成本需要归集
如果您不愿意用工程施工科目归集成本 直接计入主营业务成本吧