老师，为啥要扣除这个6400*0.25

CiCi 追问

2021-06-13 22:04

只要涉及到递延所得税就要扣除吗？有公式吗？

悠然老师01 解答

2021-06-13 22:07

因为这道题里面你的供应价值要调整调到资本公积里面，所以说这里考虑到递延所得税的问题，调到资本公积的金额就少了。少的金额就是差额乘以25%。

CiCi 追问

2021-06-13 22:07

能不能通俗点讲解下，举个家常的例子

悠然老师01 解答

2021-06-13 22:14

大概的意思就是说，你这个增值啊，税务局不认，因为你没有开发票，所以说现在这个税没有交，但是以后是要交的，所以就会形成递延所得税负债。

CiCi 追问

2021-06-13 22:23

这个上面写的是资产的公允大于账面，不是应该形成递延资产啊？怎么会是负债啊？

悠然老师01 解答

2021-06-13 22:37

资产公允价值就是调整后的账面价值。计税基础是原账面价值，账面价值大于计税基础，因此递延所得税负债