请问去年年初建账时有笔库存现金-备用金没有录入初始库存现金的期初数据，我做的分录是借：库存现金 贷：实收资本。但是觉得没对，应该怎么调账？贷方是不是应该做本年利润-未分配利润？

美好明天 追问

2021-06-12 11:46

是属于备用金也有部分是收入款，总金额19514元。

墨老师 解答

2021-06-12 11:51

你好，那备用金的话，分录可以做如下:
借:库存现金
贷:其他应付款-个人
收入的话，分录如下:
借:库存现金
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税

美好明天 追问

2021-06-12 12:07

收入的话，因为去年的主营业务收入年底已经结账了，现在要调帐的话是不是应该计入入利润分配-未分配利润？

墨老师 解答

2021-06-12 13:31

你好，小企业制度的话是利润分配-未分配利润，企业会计制度是以前年度损益调整