你好老师，我们公司受托加工，如下账务处理正确吗？ 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税） 结转成本 借：其他业务成本 贷：劳务成本

y_meng 追问

2021-06-11 14:29

但是不知为什么我的报表不平，差额正是劳务成本的差额

郭老师 解答

2021-06-11 14:31

劳务成本，这个你没有发生额骂，借劳务成本贷累计折旧，或者是应付职工薪酬银行存款等。

y_meng 追问

2021-06-11 14:35

没有设备，不需支付给工员的，

郭老师 解答

2021-06-11 14:36

那你这个劳务成本是怎么来的？

y_meng 追问

2021-06-11 14:38

加工这批外来材料员工的耗时计算出来的

郭老师 解答

2021-06-11 14:38

你们不需要支付给他工资吗？

y_meng 追问

2021-06-11 14:39

工资已经正常发了

郭老师 解答

2021-06-11 14:45

借劳务成本贷应付职工薪酬是不是这么做的？

郭老师 解答

2021-06-11 14:45

现在劳务成本还有余额吗？哪一方有余额？

y_meng 追问

2021-06-11 14:50

没有做这笔 借劳务成本贷应付职工薪酬，因为不需要支付的，工员在上班时间里完成的，现在劳务成本在余额贷方

郭老师 解答

2021-06-11 14:52

你好，你把做到管理费用的那一块分出来，借劳务成本借管理费用，附属做一部分劳务成本。

y_meng 追问

2021-06-11 14:58

不好意思，没太明白
结转成本这个不做可以吗，因为也没发生实际要支付的成本
借：其他业务成本
贷：劳务成本

郭老师 解答

2021-06-11 14:58

不可以的，你借方没有劳务成本，你的贷方就不可能出现，这个劳务成本要不会出现负数。

y_meng 追问

2021-06-11 15:05

这个分录删除了可以吗
借：其他业务成本
贷：劳务成本

郭老师 解答

2021-06-11 15:06

你好，可以删除的。可以