老师，我在4月的时候把税率开错，一般纳税人开成了3%税率，5月申报的时候，我就按照简易征收缴纳了增值税，5月发现，开了红字发票，也开了13%的正确发票，现在已简易征收方式缴纳的这笔增值税，我该如何做账，填写会计分录

婷玉老师

职称：中级会计师,税务师

2021-06-11 12:17

您好！
借：应收账款（红字）
    贷：主营业务收入（红字）
          应交税费-应交增值税（简易计税）（红字）
借：应收账款（重开正确金额）
    贷：主营业务收入（重开正确金额）
           应交税费-应交增值税（销项税额）（重开正确金额）

我心依旧追问

2021-06-11 12:52

老师，我刚刚没表达清楚，我想问的是交出去红冲多出来的这些税金，怎么处理
借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（简易计税）这部分税金，

婷玉老师解答

2021-06-11 13:11

您好！这部分按照扣除红字发票后的金额填写到附表一里面，红冲的税金抵扣销项税额

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