老师：交社保什么做账？分录是什么？然后我还分不清什么区分员工和管理费用的费用。请教一下，谢谢

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2021-06-11 10:34

你好，请参考以下分录，谢谢。
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金’

yolanda 追问

2021-06-11 10:43

我应该什么样分个人部分和公司部分？我应该在哪里看？

紫藤老师解答

2021-06-11 10:44

人力部门的工资表会有

yolanda 追问

2021-06-11 10:54

平时我们缴纳的社保在哪里看得到那个期数？比如员工交了多少，企业表交多少，我们应该在哪里看呢？

yolanda 追问

2021-06-11 11:19

平时我们缴纳的社保在哪里看得到那个期数？比如员工交了多少，企业表交多少，我们应该在哪里看呢？我现在分不清个人交的部分和企业交的部分。

紫藤老师解答

2021-06-11 14:30

你好，每个地方不一样的，你可以直接问12333

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