老师，您好，我公司前几个月付了一笔40万的材料款预付款，全款130万的专票也来了，但是后面工程有变，这批材料我们不要了，当时材料也没有发货的，现在这笔预付款当违约金，像这种违约金没有发票怎么做账呢，厂家要求全款发票130万退回，违约金不开发票

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-06-11 09:30

你好违约金计入营业外支出科目

阿霞1103 追问

2021-06-11 15:48

那如果对方不开发票，我们入帐营业外支出有影响吗？

轶尘老师解答

2021-06-11 15:56

汇算清缴需要纳税调增处理！

阿霞1103 追问

2021-06-11 16:48

这种情况下，他们是必须开发票吗？他们不开票符合税务规定吗

轶尘老师解答

2021-06-11 16:58

交易取消了没有增值税应税义务所以开不了发票

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