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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-12-02 15:06

那如果有人员变动计提和发放的不一样怎么办？

Cheng 追问

2016-12-02 15:10

比如我新增职工计提少了或是有人离职计提多了该怎么调整？谢谢！

邹老师 解答

2016-12-02 15:04

你好，10月份的在10月份计提，11月份发放

邹老师 解答

2016-12-02 15:08

做调整分录

邹老师 解答

2016-12-02 15:11

计提少了补计提   借；管理费用等科目   贷；应付职工薪酬
计提多了冲销  借；应付职工薪酬   贷；管理费用等科目

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相关问题讨论
你好，10月份的在10月份计提，11月份发放
2016-12-02 15:04:47
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2017-09-05 10:49:22
工资账务处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-03-27 22:22:42
整个工资核算流程： 支付社保 借：其他应付款－社保 贷：银行存款 支付公积金 借：其他应付款－公积金 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用－工资 贷：应付职工薪酬－工资 计提社保： 借：管理费用－社保 应付职工薪酬－社保 贷：其他应付款－社保 计提公积金： 借：管理费用－公积金 应付职工薪酬－公积金 贷：其他应付款－社保 计提个税： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税
2017-02-27 11:59:54
参考这个分录，其他应付款可以换成其他应收款
2019-05-15 22:15:47
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