如果是2019年末也就2020年初有递延所得税12.5那么预计2021年将税率有25%变为15%的话 那么2020年初的递延不会再更改 只是把2020年新产生的递延按照15%来计算 对吧?
李佃平
于2021-06-10 07:43 发布 990次浏览
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小林老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
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确认递延所得税资产时,应估计相关可抵扣暂时性差异的转回时间,采用转回期间适用的所得税税率为基础计算确定。无论相关的可抵扣暂时性差异转回期间如何,递延所得税资产均不予折现。
2019-01-08 22:07:30

您好,因为计提所得税费用是增加递延所得税负债,减少递延所得税资产
2021-02-05 08:34:51

你好,这个税率跟递延所得税没有什么关系。
2024-01-09 17:38:40

你好,这个是由于你的递延所得税的转回或者交纳的时间在新的税率期间,所以要用新的税率计算.
2021-07-14 11:15:45

递延所得税资产 (Deferred Tax Asset),就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应交所得税的金额。递延所得税负债(Deferred Tax Liability)主要指: 一、本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债; 二、本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算; 三、递延所得税负债的主要账务处理。
2020-07-22 18:44:21
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