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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-06-09 16:05

你好，领用自产的库存商品，具体是用于什么方面呢？ 

lanxy-蓝 追问

2021-06-09 16:46

和正股份有限公司（以下简称和正公司）为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。不考虑除增值税以外的其他税费，和正公司按净利润的10％计提盈余公积。和正公司有关房地产的相关业务资料如下： 

（1）2017年10月，和正公司开始自行建造一栋写字楼。在2018年建设期间，和正公司共领用工程物资1800万元；领用本企业自产的库存商品一批，成本150万元，计税价格200万元；另支付在建工程人员薪酬550万元。

邹老师 解答

2021-06-09 16:48

你好，因为这个可以正常抵扣，就不需要考虑增值税的 

lanxy-蓝 追问

2021-06-10 10:15

这个不是自产自用吗？交的应该是增值税销项税额，，不是进项税额，怎么抵扣？

邹老师 解答

2021-06-10 10:18

你好，这里领用工程物资，库存商品都可以正常抵扣，所以不需要考虑销项税额的 

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相关问题讨论
同学你好 很高兴为你解答 在建工程领用物资不需要结转增值税的
2021-08-27 18:21:09
你好，因为是取得的增值税普通发票，进项税额是不可以抵扣的，所以需要把税额计入库存商品成本
2020-03-31 14:29:11
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2017-12-26 08:41:25
你好；  是的；  体现进项税； 就可以 这样走分录的  
2023-02-06 14:10:27
您好，转出后，库存商品增加，按原库存商品金额分配即可。
2017-05-04 22:53:23
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