老师资料二和资料三我的理解跟答案不一致，答案我没看懂没理解你。帮详细解答下好吗 我的已按答案更正正确了，但还是不能理解

悠然老师01 解答

2021-06-09 10:59

资料三，应收账款的账面价值=账面余额-坏账准备=10000-300=9700万，而税法不认可坏账准备，因此计税基础=10000万，资产账面价值<计税基础，递延所得税资产=300*0.25=75

安详的小蝴蝶 追问

2021-06-09 13:41

那计算2019年应纳税所得额时为什么调增100,而不是调增300?

安详的小蝴蝶 追问

2021-06-09 13:49

那计算2019年应纳税所得额时为什么调增100,而不是调增300?
麻烦老师回复下哈

安详的小蝴蝶 追问

2021-06-09 14:27

老师在吗  能回复下吗 急急急

悠然老师01 解答

2021-06-09 14:57

因为200万是以前所提的，2019只计提了100万