次年调整汇算清缴未分配利润贷方有余额，有企业所得税,怎么做账

zmj 追问

2021-06-08 14:05

海没有计提所得税，但是去年有暂估，然后发票未到调增了申报表，我2021年的账调增去年的暂估金额，所以5月份的未分配利润贷方有余额，也就是应纳税所得额

朴老师 解答

2021-06-08 14:17

那就补计提然后做缴纳的分录

zmj 追问

2021-06-08 14:18

怎么写呢？老师

朴老师 解答

2021-06-08 14:23

补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为：
1、借：应交税费--应交企业所得税
营业外支出---滞纳金支出
贷：银行存款
2、借：以前年度损益调整
贷：应缴税费 ---企业所得税
3、借：利润分配---未分配利润
贷：以前年度损益调整

zmj 追问

2021-06-08 14:35

那调整后的未分配利润贷方有余额，这个需不需要再调整？

朴老师 解答

2021-06-08 14:40

不用了哦
这个就是盈利的

zmj 追问

2021-06-08 15:08

那它会不会影响2021年的未分配利润？因为是在今年调整的哦

朴老师 解答

2021-06-08 15:13

会的
这个有调整了哦

zmj 追问

2021-06-08 15:16

老师，这个汇算清缴我都调整了，那我明年的汇算那不是还要调？

朴老师 解答

2021-06-08 15:22

不用了
这个调整一次就行了