老师，请问下我们公司是人力资源公司，帮其他企业只代缴社会保险费，不发放工资，这样的话需要给他们申报个税吗？会计分录怎么写？

小麦兜要长大 追问

2021-06-08 11:14

人力资源公司也不可以这样做吗？

海棠老师 解答

2021-06-08 11:20

最好的方法，就是在一个公司发工资和申报社保、个税

小麦兜要长大 追问

2021-06-08 11:21

如果我们人力资源公司给他们缴纳社保，申报工资，只是社保个人承担的部分，实发工资为0，这样申报可以吗？他们转款给我们除了社保款还有部分服务费，我们开票给他们，会计处理怎么做？

海棠老师 解答

2021-06-08 11:24

申报是完全可以操作的，没有问题
转款和服务费需要分开做，用其他应收款缴纳社保

小麦兜要长大 追问

2021-06-08 11:28

全部分录可以写明下吗？谢谢~

海棠老师 解答

2021-06-08 11:32

社保怎么交的呢，单位承担吗

海棠老师 解答

2021-06-08 11:34

借：管理费用-社保
贷：其他应收款
帮其他公司代缴社保

小麦兜要长大 追问

2021-06-08 11:39

社保按现在逻辑看的话应该是单位承担，但是如果个人承担呢？

海棠老师 解答

2021-06-08 11:40

工资都没有，个人承担也是其他应收款，

小麦兜要长大 追问

2021-06-08 11:47

我们开票给对方，就写
 借：其他应收款
        银行存款【服务费】
    贷：主营业务收入

海棠老师 解答

2021-06-08 12:36

主营业务收入用应收账款，没有业务关系，也就是不开票业务走其它应收账款

小麦兜要长大 追问

2021-06-08 13:45

但是我是人力资源，代缴社保是我的主营业务，我是要开票给对方的，然后帮他们代扣代缴社保，这样怎么作分录？

海棠老师 解答

2021-06-08 14:32

借：应收账款
贷：主营业务收入

代缴社保
借：主营业务成本
贷：银行存款

小麦兜要长大 追问

2021-06-08 14:56

那还要帮其申报个税不？

海棠老师 解答

2021-06-08 14:57

工资不是你发的，咋申报呢

小麦兜要长大 追问

2021-06-08 16:00

那就是我们只给其代缴社保，不用申报个税，工资他也没有在其他地方申报，只有在我们这面交社保，也不用申报，这样税务社保申报和个税系统申报对不上也是可以的是吧？

海棠老师 解答

2021-06-08 16:01

工资他也没有在其他地方申报？如果你能申报，你就申报，我不知道你们具体业务是咋样的

小麦兜要长大 追问

2021-06-08 16:39

好的，谢谢老师~

海棠老师 解答

2021-06-08 16:43

不客气，祝你工作顺利！满意请好评，谢谢你的支持