宋老师，那个主营成本怎么和主营收入对冲了？？？没有差额吗？我想这么做，您看可以吗？比如施工人员发生费用或结算工资时我计入工程施工－合同成本，借：工程施工－合同成本　贷：现金，然后——收到工程款比如６０万时，借“”工程结算６０万，贷主营业务收入，应交税金，然后，再结转成本，借主营成本－工程施工。贷：工程施工－合同成本：

半城烟沙 追问

2016-12-01 14:26

老师，我可以不设置什么合同段吗，不明白这个什么合同段，还有，工程施工合同毛利是主营成本和收入的差的
是吧？这个差额是毛利，按这个毛利交税吗？
您说验收后，转入应收帐款，那工程结算是当时完工时和工程施工对冲，挂借方对吧，
这个工程结算挂的金额就是我要收的工程款对吧？

宋生老师 解答

2016-12-01 13:49

您好！可以的。

宋生老师 解答

2016-12-01 14:03

您好!这样，我把全部的都说给你听。
合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲
借：工程结算——xxx合同段
贷：工程施工——合同成本——xxx合同段

工程施工——合同毛利——xxx合同段

每月根据确认当期合同收入，结转成本。
  借：主营业务成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
工程经监理工程师检查验收后
借：应收账款—xxx速公路有限公司
贷：工程结算—xxx合同段
这样明白了吗？

宋生老师 解答

2016-12-01 14:36

您好！因为不同的项目就是不同的合同段。
是按收入交税。
是的。