长虹电视机厂是增值税一般纳税人，主要经营彩色电视机的生产和销售。其生产的最新型号的彩色电视机每台不含税销售单价5 000元o当月发生如下经济业务： (1)5日，向各大商场销售该型号电视机2000台，对这些大商场在当月20天内付清2 000台电视机购货款均给予了5%的销售折扣。 (2)8日，发货给邻省分支机构200台，用于销售；支付发货运费，取得的增值税专用发票上注明增值税450元。 (3)15日，购进生产电视机用原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为2 000000元，增值税税额为260 000元，材料已经验收入库。 (4)20日，向全国第九届冬季运动会赠送该型号电视机20台。 (5)23日，从国外购进两台电视机检测设备，取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税税额为130 000元。 要求：计算该企业当月应纳的增值税税额。

暖暖老师 解答

2021-06-07 16:21

业务2销项税的计算是200*5000*13%=130000
可以抵扣进项税是450

暖暖老师 解答

2021-06-07 16:22

业务3可以抵扣进项税是260000

暖暖老师 解答

2021-06-07 16:22

业务4销项税的计算是20*5000*13%=13000

暖暖老师 解答

2021-06-07 16:22

业务5可以抵扣进项税额是130000

暖暖老师 解答

2021-06-07 16:23

当月可以抵扣进项税额是450+26000+130000=290450

暖暖老师 解答

2021-06-07 16:24

当月销项税合计是=1300000+130000+13000=1443000

暖暖老师 解答

2021-06-07 16:24

计算该企业当月应纳的增值税税额1443000-290450=1152550