公司当月生效一般纳税人，请问增值税一般纳税人月末有关增值税账务处理怎么做的？本月开出销项含税3W，收到进项含税一百多W,请问进项票要全部认证完吗？求教。。。

洪艳 追问

2021-06-07 15:46

可以全部认证抵扣，也可以根据销项金额，选择部分进项票进行抵扣；不过我们销项极少，但进项票每个月都会有几十万的租金票进来，我也不知道咋办

海棠老师 解答

2021-06-07 15:57

那就不认证，否则账上也不好看，开多少票抵多少，

洪艳 追问

2021-06-07 16:55

嗯嗯是的，我也觉得您的回答才是规范正确的。但按照上级的要求，已经把发票全部认证了，现在进项税额比销项税额多很多。关于增值税账务处理还要做哪些分录？我现在能直接结转损益了吗？

海棠老师 解答

2021-06-07 17:00

不要转，全都放在那个“应交税费-未交增值税”借方，等待抵扣

洪艳 追问

2021-06-07 17:06

那摘要怎么写呢？分录写，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额

海棠老师 解答

2021-06-07 17:07

分录做一笔就好
借：应交税费-应交增值税-销项税
应交税费-未交增值税，
贷：应交税费-应交增值税-进项税
摘要就是计提增值税

洪艳 追问

2021-06-07 17:19

应交税费-未交增值税，借方余额为多交的增值税吧；贷方余额为应该缴纳的增值税。

洪艳 追问

2021-06-07 17:22

留抵税金，留待下月继续抵扣，哪一个科目更适合些呢

海棠老师 解答

2021-06-07 17:22

借方余额为待抵扣进项，贷方余额表示，你要交增值税了，没有没抵扣的进项

洪艳 追问

2021-06-07 17:33

好的，老师，做完这笔就可以结转损益了是吗？需要计提附加税吗？

海棠老师 解答

2021-06-07 17:35

需要计提附加税，同学

洪艳 追问

2021-06-07 17:36

我们服务类型为6%的税率，销售商品收入也是按6%计提销项税额吗？如果月末要计提附加税，附加税的计提比率分别按城建7%、教育3%+2%吗

海棠老师 解答

2021-06-07 17:38

计提销项税额？你的销项不是根据开票金额来的吗？附加税要看你自己的税率

洪艳 追问

2021-06-07 17:39

有部分不开票的销售收入，金额比较小，是电商平台销售商品收入，不需要开发票给顾客个人

海棠老师 解答

2021-06-07 17:41

哦，无票收入，按6%,没错

洪艳 追问

2021-06-07 17:48

附加税要看我们自己的税率吗，我不知道怎么弄？进项比销项多，这个月不用交增值税，附加税是不是也不用计提了？

海棠老师 解答

2021-06-07 17:50

是的，不用计提，这个看你公司的税率，附加税率有时候12%，有的10%