您好，我司是服务业，一般增值税纳税人，如果5万多的进项发票逾期导致不能抵扣，是否等于损失了该发票税额的65%的金额？

Jolie.L 追问

2016-12-01 12:14

就是说没抵扣这发票就多缴5.66+0.68=6.34万的增值税和附加税，由于放到无形资产中摊销可税前扣除就省了企业所得税5.66*25%=1.42万，最终我司多缴税费（即损失金额）为6.34-1.42=4.92万对吧？

Jolie.L 追问

2016-12-01 13:31

那损失还是挺惨重的，谢谢

吴月柳 解答

2016-12-01 10:53

你好，就是这部分进项税额没得抵扣，你说损失金额是相对于增值税还是企业所得税而言？

吴月柳 解答

2016-12-01 11:24

100/1.06*0.06=5.66万增值税，5.66*12%=0.68附加税，企业所得税并没有损失，因为这部分税一起计入了无形资产摊销时可以税前扣除的。

吴月柳 解答

2016-12-01 12:38

可以这么算

吴月柳 解答

2016-12-01 13:32

不客气