请问老师，管理费用--开办费，当期一次性扣除，但是可能当月没有收入，怎么扣除？

单薄的黄豆 追问

2021-06-06 18:34

怎么理解，当月的开办费需要月末结转本年利润，不可能不结转滚到有收入时扣除

单薄的黄豆 追问

2021-06-06 18:36

还是我理解偏了

郭老师 解答

2021-06-06 18:37

开办费汇算清缴调增
是不允许抵扣所得税的。

单薄的黄豆 追问

2021-06-06 18:44

不是所得税问题，我的意思新企业当月开办费计入管理费用一次性扣除，但是没有收入，月末结转本年利润，没有等到营业期就结转了啊、

郭老师 解答

2021-06-06 18:45

这是预缴预缴，你们是亏损的，但是汇算清缴的时候全部调增营业期，汇算清缴的时候一次抵扣是这个意思，你并没有抵扣，没有收入你怎么抵扣？

单薄的黄豆 追问

2021-06-06 18:58

老师，企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，怎么理解

郭老师 解答

2021-06-06 19:10

你好，平时做开办费汇算清缴调增。

单薄的黄豆 追问

2021-06-06 20:00

谢谢，老师的中肯答案

郭老师 解答

2021-06-06 20:03

不用客气，工作愉快。

单薄的黄豆 追问

2021-06-06 20:03

如果2019年一整年都在筹建期，那么企业年度汇算清缴要调增，2020年营业时再调减。

单薄的黄豆 追问

2021-06-06 20:04

但是如果当年既有筹建期，又有营业期，那怎么做呢

郭老师 解答

2021-06-06 20:06

你好
第二种做法可以抵扣