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佩瑶老师

职称： 注册会计师

2021-06-05 15:34

你好
1000-700=300,300*60%=180万元，（180-50）*25%=32.5万元. 合并报表抵消递延所得税资产32.5万元。

小米 追问

2021-06-05 16:00

你好我在问为什么计税基础不是700*69%？

小米 追问

2021-06-05 16:02

700*60%错了错了

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你好，计税基础是指资产负债表日后，资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时，根据税法规定还可以再抵扣或应纳税的剩余金额。分为资产计税基础和负债计税基础
2021-12-29 10:38:58
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