老师 小规模季度不超过45万免增值税的收入，可以免所得税么？

鹏鹏考会计 追问

2021-06-04 08:48

老师，我说的是计入营业外收入的那部分增值税，分录对么，借：增值税减免 贷：营业外收入，这部分收入不能减免所得税？

东老师 解答

2021-06-04 08:49

不免，正常这部分还是得交企业所得税

鹏鹏考会计 追问

2021-06-04 08:49

好的，老师，我的分录没问题吧？

东老师 解答

2021-06-04 08:50

借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入  应该这么做