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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-11-30 14:34

但计提使用了本年利润这个科目，实际上是跨年计提，这应该怎么处理呢

潇洒的飞机 追问

2016-11-30 14:36

当时计提了减值准备，现在全部领用，需转回

潇洒的飞机 追问

2016-11-30 14:41

为什么用这个科目，请帮忙讲解，不理解

邹老师 解答

2016-11-30 14:28

你好，计提应当是  借；资产减值损失   贷；存货跌价准备 
转回做相反分录

邹老师 解答

2016-11-30 14:34

借；存货跌价准备   贷；利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2016-11-30 14:37

就是做上面的这个调整分录

邹老师 解答

2016-11-30 14:42

冲销之前计提的，本来是相反分录，本年利润改成未分配利润就可以了

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你好，计提应当是 借；资产减值损失 贷；存货跌价准备 转回做相反分录
2016-11-30 14:28:56
借；存货跌价准备 贷；利润分配——未分配利润
2016-11-30 14:40:48
同学你好，当初计提存货跌价准备时，借方的资产减值损失——资产减值损失在期末已经转入本年利润 了，不需要再转回；
2022-03-22 09:10:47
您好！ 1、计提存货跌价准备，准备增加，会计分录如下： 借：资产减值损失   贷：存货跌价准备 2、存货跌价准备减少，期末存货的可变现净值增加，这时候就要转回已计提的准备，冲减资产减值损失，会计分录如下： 借：存货跌价准备   贷：资产减值损失 3、存货处置以后，结转跌价准备，会计分录如下： 借：存货跌价准备   贷：主营业务成本等
2024-08-02 10:36:57
不是的，销售出去，是冲减主营业务成本的
2020-07-04 13:06:09
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