您好，我想请问下，是这样的，我们公司去年有一笔业务是对方付款以后，要求先开票，但是一直没有来提货，所以在会计上没有确认收入，然后就导致增值税收入和所得税申报的收入不一致，这应该怎么处理呢

猫薄荷 追问

2021-06-03 10:36

老师，那如果对方只提了部分货物呢？那我全部确认收入以后，成本只能结转部分吗

小菲老师 解答

2021-06-03 10:37

同学，你好
确认收入，全部结转成本

猫薄荷 追问

2021-06-03 10:45

但是货物没有发出呀

小菲老师 解答

2021-06-03 11:01

同学，你好
但是你发票已经开出了

猫薄荷 追问

2021-06-03 11:22

老师我就可以问问吗，如果是对方先付款买了300份货物，提了100份的货，此时确认了100份货物的收入，然后次月，对方不提货，但是要求开300货物发票，此时的账务处理是什么呢？分录怎么写呢

小菲老师 解答

2021-06-03 11:26

同学，你好
开300的发票，就确认300的收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费

猫薄荷 追问

2021-06-03 11:38

上个月确认了100，这个月开300的发票来确认300不是就多确认了100吗

小菲老师 解答

2021-06-03 12:05

同学，你好
如果你上个月确认了100.这个月就确认200