同一个市的总分公司，分公司独立核算，所得税总公司汇总身份，总公司的季度、年度报表需要汇总申报吗

玲老师

职称：会计师

2021-06-03 13:22

您好
具体看你税务局要求，税务报道时有说明

小缘追问

2021-06-03 14:24

没说明啊，就说除了企业所得税都是各种申报的，如果要汇总，是不是总分公司两张资产负债表相同科目余额相加就可以，要是有挂往来，1.都是挂其他应收款是怎么处理，是两张表的其他应收直接相加吗，2.要是一个挂其他应收、一个其他应付，是不是两张表汇总时候应收减去往来，应付也减去

玲老师解答

2021-06-03 14:27

你好
看你报道时税局要求要求分开报的就是各报各的税，合一起报二个单位总的税加一起申报，报税和往来没关系

小缘追问

2021-06-03 14:48

所得税是总公司统一申报，我问的是汇总报表往来都是挂其他应收，怎么汇总，一个挂其他应收一个挂其他应付怎么汇总

玲老师解答

2021-06-03 14:52

你好
是的就是汇总往来科目应收应付等

精选问题

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