去年暂估了成本72万，今年只收到了64万的发票，中间的差额补缴了税，如何做账务处理，业务招待费也做了调整，如何做账务处理

郭老师 解答

2021-06-01 16:16

招待费调增了，不需要做账务处理。

🌸 追问

2021-06-01 16:21

是的，实际成本64万，招待费不做账务处理，那调增交了税，那个税要怎么做账

郭老师 解答

2021-06-01 16:23

你好，之前的成本借主营业务成本贷应付账款吗？是的话，借应付账款贷，利润分配缴纳的企业所得税，借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

🌸 追问

2021-06-01 16:30

不牵扯以前年度调整吗

郭老师 解答

2021-06-01 16:31

你好，你们是企业会计准则做账的吗？

郭老师 解答

2021-06-01 16:32

企业会计准则做账用以前年度损益调整，如果是小企业会计准则，做账用利润分配。