老师，本月31号销售的货物，收到了全款，然后下个月才开发票，这种当月需要缴纳增值税吗？

寒～曦 追问

2021-06-01 09:28

但实际工作中，我看很多都不是这样操作的，都是先做成预收，然后下个月开了发票再来确认收入交税，这样做有影响吗

maize老师 解答

2021-06-01 09:37

这是延后纳税的，万一被查就有风险呐，实务中私企是你说的这样。但是这样不经查啊，

寒～曦 追问

2021-06-01 09:39

话是这样说，但是实际工作中都这样。我想说可不可以这样操作？这样操作是不是和增值税的纳税义务发生时间不一致？

寒～曦 追问

2021-06-01 09:46

还有个问题，因为这笔业务刚好发生在31号，销售合同也是下月签。购进货物签订合同，打款取得发票都是在下个月的，当月没有库存，如果当月没有购进是不是就不能有销售呢？

maize老师 解答

2021-06-01 09:55

你这个不一样是有风险的。被查到就有滞纳金的风险和罚款的风险。没有库存，你不先做收入，你们发票几时开 ，也是6.1号，？主要是你们有运输，这个对应资料是31号啊，这个对应改6月才可以收入是算6月才可以

寒～曦 追问

2021-06-01 10:00

因为当时是31号，所以购进是6月签合同打款，然后取得购进发票，运费是31号对公转出的，但是签合同取得发票这些都是6月才弄的，最后就是31号收到了销售款，6月做合同开销售发票，卖的这个货物以前也没有库存，现在就是这么个情况（除了销售款和运费款发生在31号，其他都是发生在6月）

maize老师 解答

2021-06-01 10:11

不是看这个款是看运输单是不是31号发出的，是的那这个收入就需要31号做啦。因为你有货物发啦。

寒～曦 追问

2021-06-01 10:15

运输单？我们都没有运输单呢，都是签的合同，然后依据合同办事

寒～曦 追问

2021-06-01 10:20

还有那我们后补销售合同的话，日期写5月31号呢，还是写6月1号喔

maize老师 解答

2021-06-01 10:26

对方帮你们运输，不是有那个物流单运输单吗？对账单你们都没有，只有合同。发票？

maize老师 解答

2021-06-01 10:27

这个最好是改下改为6.1号比较好，你要是不想5月做收入话，

寒～曦 追问

2021-06-01 10:28

对喔，没有对账单和物流运输单，平常就是签合同，签完合同物流公司去拉货，到货没问题付款收发票额

寒～曦 追问

2021-06-01 10:33

我可以找对方补一张6月份的运输单吗，还有这个款是5月份收的，合同做成6月份的，这样可以吗，说的通不

maize老师 解答

2021-06-01 10:33

这个最好是日期改为1号比较好，

maize老师 解答

2021-06-01 10:34

这个最好是对方补一张6月份的运输单 这样可以

寒～曦 追问

2021-06-01 10:48

老师，能解释下这个原理吗，为什么补上运输单和合同签成6月份，就可以做成6月份收入呢

maize老师 解答

2021-06-01 10:59

你运输是5月，那这个对应这个收入做6月有延后确认收入交税嫌疑啊，都改6月，你6月做收入，那这个对应就不是延后交税了

寒～曦 追问

2021-06-01 11:01

喔，好的，谢谢

maize老师 解答

2021-06-01 11:12

好的我先回复别的学员了