中秋节每个员工发200元现金，分录怎么做？

Lu丽容 追问

2016-11-29 15:21

是要先计提，后付款吗？那如果前面已这样做账了
借：应付职工薪酬一福利费  200
  贷：现金   200    
那我现在应该怎么调帐？

Lu丽容 追问

2016-11-29 15:33

老师，如果上面说的这笔是在2014年做了，还需要再调回吗？如需调又应怎么调呢？谢谢！

邹老师 解答

2016-11-29 15:11

借；管理费用等科目    贷；应付职工薪酬-福利费
借；应付职工薪酬-福利费  贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2016-11-29 15:18

是的

邹老师 解答

2016-11-29 15:22

你好，是的
借；管理费用   贷；应付职工薪酬 200

邹老师 解答

2016-11-29 15:36

你好，不需要调回，补做这笔分录就可以了