企业所得税，贷方余额593.86，这个从计提，到政策减免，到交税，到退回怎么写分录？

嘻嘻 追问

2021-05-29 10:27

是贷方余额，去年十月的，今年3月份交的钱，是多提了，3月交的，现在还在报表上挂着。。

我想怎么下个季度把这个帐平了，借应交税费，贷政策减免，交税时还有滞纳金借银行存款118.77+2.4.贷库存现金121.17.退回来时借库存现金118.77贷营业外收入118.77？你看这样行吗？

她是已经计提了，报表上也是593.86的应交税费。

您帮我看看我这么做行不行？

郭老师 解答

2021-05-29 10:28

借应交税费，借所得税费用负数做这个。

郭老师 解答

2021-05-29 10:29

退回来的库存现金是啥？所得税多缴纳的吗

嘻嘻 追问

2021-05-29 10:45

退的这个118.77啊，本来是退在银行卡，我没有银行存款科目，就写在现金

借应交税费，借所得税费用负数做这个，这个什么意思，能不能详细写一下这个数

郭老师 解答

2021-05-29 10:50

借所得税费用贷应交税费的相反分录。

郭老师 解答

2021-05-29 10:50

退的是所得税的话，你放到营业外收入不就需要交所得税啦，本来所得税费用这个科目根本就不影响所得税

嘻嘻 追问

2021-05-29 11:38

应交税费相反科目是什么？

郭老师 解答

2021-05-29 12:24

多计提了
不得红冲吗