老师好，公司招投标 需要把利润调高 我怎么改呢 最好调整什么科目才好？ 就是如果把利润表利润总额改高 还有涉及的勾稽关系 请老师解答下 谢谢

姚 追问

2021-05-29 11:18

老师好 我举个列子 看这样调整行不行 譬如我调增收入500万  那结转相应的成本400万（成本按照历史按收入80%结转）利润增加100万 就要交5万的所得税（我们是小微企业）那未分配利润就增加95万  然后再调增资产负债表  因为收入增加500万 调增应收账款500万 成本增加400万 调增应付账款400万  那还有5万是调增应交税金（所得税）里面吗？那按照这样是不是还要考虑应交税费-进项增加52  那应交税费-销项增加65万  呢？

王雁鸣老师 解答

2021-05-29 11:24

同学你好，你上面调整的对，你说的增值税再调整，那是理论上的，实际调整时，增加收入100万元，利润表其他不动，资产负债表增加未分配利润100万元，应收账款增加100万元。

姚 追问

2021-05-29 16:08

还有个问题呢 老师 收入调增100万后 所得税要不要调增啊  不然还是按照我账上真实的交税不动它 但是我想这样会不会不符合 啊 譬如我账上原来20万的利润 交1万的所得税 可是我调增100万收入 利润变成120万  那还是交1万的税不动它吗？

王雁鸣老师 解答

2021-05-29 16:10

同学你好，不需要调整所得税了，如果你感觉不妥的话，也可以调整的。关键是如果对方提出问题，能解释过去就行了。

姚 追问

2021-05-29 16:37

那就是这个问题啊 现在如果人家问你们利润总额是120 怎么交所得税才交1万 我怎么解释合理呢 谢谢

王雁鸣老师 解答

2021-05-29 16:41

同学你好，可以说这是预缴的，其他等汇算清缴时，再处理。

姚 追问

2021-05-29 19:48

老师好  可是现在要调整的是从2018年到2020年的利润，那说汇算清缴也说不过去啊？  依次增加80万 120万 130万 这样子 那我利润表中收入增加80万 120万 130万 其他不动  然后净利润增加80万 120万 130万 资产负债表中应收账款和未分配利润相应增加80万 120万和130万   如果我想交点所得税 假如想交5万的税  那就未分配利润减少5万  银行存款减少5万可以吗？

王雁鸣老师 解答

2021-05-29 19:52

同学你好，不建议减少银行存款，因为有可能让提供银行对账单的，也不建议增加所得税，因为有可能让提供完税证明的。