老师，请问汇算清缴职工薪酬支出与纳税调整明细表的“各类基本社会保障性缴款”依据哪个明细账填写？

向前 追问

2021-05-28 17:08

我们现在情况是：计提7437.14，实际付各类保障性费用9015.96。分录如下：
计提时，借：管理费用 7437.14，贷：应付职工薪酬 7437.14
付款时，借：管理费用：9015.96，贷：银行存款9015.96
请问职工薪酬支出与纳税调整明细表的三项金额如何填写？

maize老师 解答

2021-05-28 17:16

多做费用啊，  账载金额，9015.96实际发生额9015.96 税收金额，9015.96 这个多计提费用还需要填写纳税调整表扣除下面其他， 7437.14  你这个指的是单位社保不包括个人吧？

向前 追问

2021-05-28 17:27

账载金额不是填7437.14吗？因为通过应付职工薪酬科目计提的费用是7437.14，剩下1578.72费用直接银行支付了

向前 追问

2021-05-28 17:28

7437.14是单位承担部分

maize老师 解答

2021-05-28 17:29

借：管理费用：9015.96 这个是包括个人社保？那这个填写是 账载金额，7437.14实际发生额7437.14 税收金额，7437.14

向前 追问

2021-05-28 17:29

应付职工薪酬-社医保的贷方金额是7437.14

向前 追问

2021-05-28 17:29

实际发生额也是单位承担部分

向前 追问

2021-05-28 17:30

实际发生额9015.96也是单位承担部分

向前 追问

2021-05-28 17:33

账载金额：7437.14，实际发生额：9015.96，税收金额：9015.9，纳税调整表扣除项再扣除1578.72，这样操作对吗？

maize老师 解答

2021-05-28 17:36

1578.72 这个是不是个人社保个人社保公司承担你问税局说不能税前扣除吗，那这个账载金额：7437.14，实际发生额：9015.96，税收金额：9015.9，纳税调整表扣除项其他纳税调增，1578.72

向前 追问

2021-05-29 06:20

我提供给你的所有数据都是公司承担的，只不过做账的时候有1578.72元没有通过应付职工薪酬计提，直接入费用了，
正确分录是：
借：管理费用  1578.72
贷：应付职工薪酬  1578.72
借：应付职工薪酬  1578.72
贷：银行存款 1578.72
我账上分录是：
借：管理费用  1578.72
贷：银行存款 1578.72

maize老师 解答

2021-05-29 07:32

不是的，我问你这个部分1578.72，是不是原则上是个人承担的，缴纳社保不是有公司负担一部分和个人一部分吗，我问这个是不是原则是个人承担 ，你们公司承担是不是这种情况？