老师，企业所得税汇缴清算有1984元退税，不想办退税怎么调平？

耍酷的长颈鹿 追问

2021-05-28 09:14

那么要调多少才合适？这个调的数要不要做账，去年的财务报表要不要调整？税局会不会要求解释？

邹老师 解答

2021-05-28 09:15

你好，调整的金额=1984/所得税税率+调整之前的应纳税所得额绝对值
不需要调整财务数据。
可能会要求解释的 

耍酷的长颈鹿 追问

2021-05-28 09:23

我不知道从哪方面调整，调整哪方面的数据，收入按票据计算的，费用是最基本的工资，基本没有什么费用了

邹老师 解答

2021-05-28 09:25

你好，可以是无票支出的调整 

耍酷的长颈鹿 追问

2021-05-28 10:16

是费用支出调增吗？

邹老师 解答

2021-05-28 10:18

你好，是的，是这样的 

耍酷的长颈鹿 追问

2021-05-28 11:18

老师，你可以帮我看看数据调多少吗？我计算出来对不上

邹老师 解答

2021-05-28 11:20

你好，调整的金额=1984/所得税税率+调整之前的应纳税所得额绝对值

耍酷的长颈鹿 追问

2021-05-28 11:24

是小微企业

邹老师 解答

2021-05-28 11:24

你好，调整的金额=1984/所得税税率+调整之前的应纳税所得额绝对值
我知道是小型微利企业，是针对这个计算公式有什么疑问吗

耍酷的长颈鹿 追问

2021-05-28 11:26

退税是1984.82，应纳税所得额是10546.56，我要调增多少

邹老师 解答

2021-05-28 11:29

你好，假设调增的金额为X
那么（10546.56+X）*5%=2512.15
然后求方程就是了
10546.56+X=2512.15*20
求出X=2512.15*20—10546.56

耍酷的长颈鹿 追问

2021-05-28 11:45

谢谢老师，但算出来的数要调增差不多4万，会不会太大了，我还得补这几万元的费用发票。

邹老师 解答

2021-05-28 11:47

你好，如果想不退税，就需要这样调整
不需要补这几万元的费用发票啊

耍酷的长颈鹿 追问

2021-05-28 12:00

我问税管员说要调平调费用就得补记账，弄些费用单，把2020年的账调整，我是手工做的，那是不是将12月的账做过，财务报表也要做过？账是不是一定要补记，能不动吗，怎么弄？  如果只是填一个数上去就完事可以吗

邹老师 解答

2021-05-28 12:01

你好，这个不是调平费用啊，而是做无票的费用纳税调增应纳税所得额处理

耍酷的长颈鹿 追问

2021-05-28 12:23

是调平不退税，是要调增费用，跟你说的一样，只是她说要调账，那我现在调增的费用到底要不要做到账上去？

邹老师 解答

2021-05-28 14:24

你好，是做纳税明细表的调整，不需要做调整分录的