老师建筑企业异地施工，项目上发生的费用怎么入账，是项上设置账套单独核算吗，税费怎么缴纳

酒罢去 追问

2021-05-28 09:08

项目上收到的专票在那里抵扣

bamboo老师 解答

2021-05-28 09:17

请问是收到的分包发票吗

酒罢去 追问

2021-05-28 09:20

是分包发票

bamboo老师 解答

2021-05-28 09:22

预缴的时候可以扣除分包发票的金额后预缴
 （一）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。
  （二）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的预征率计算应预缴税款。
适用一般计税方法的：应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1+9%）×2%
  适用简易计税方法的：应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1+3%）×3%

酒罢去 追问

2021-05-28 09:31

老师异地施工要不要在施工当地派驻财务人员

bamboo老师 解答

2021-05-28 09:33

异地施工要不要在施工当地派驻财务人员 这个看单位需要 我这边都是快递的 工地有保管员 跟材料会计

酒罢去 追问

2021-05-28 09:37

老师项目上没有财务人员，平常项目上的零星支出等费用开支是打到个人账户，再把相关的发票邮寄机构所在地记账吗

酒罢去 追问

2021-05-28 09:38

我们新承接一个异地工程，计划在项目上派驻财务人员，开设一般账户，财务核算

bamboo老师 解答

2021-05-28 09:39

项目上没有财务人员，平常项目上的零星支出等费用开支是打到个人账户，再把相关的发票邮寄机构所在地记账 是的

酒罢去 追问

2021-05-28 09:41

我们新承接一个异地工程，计划在项目上派驻财务人员，开设一般账户，财务怎么核算

bamboo老师 解答

2021-05-28 09:47

跟单位一样的做账啊 只是局限于一个项目 范围小了啊

酒罢去 追问

2021-05-28 09:53

工程款都是打到项目一般账户上的，项目上自行采购材料，支出工程相关的费用，这样的话取得的发票在那里抵扣，公司财务报表怎么做

bamboo老师 解答

2021-05-28 09:57

发票要回公司抵扣的 项目单独没有纳税资格
公司要把项目并入公司的财务报表一起

酒罢去 追问

2021-05-28 10:03

那是不是平常我可以把款项打到项目的账户上，由项目财务人员支付相关费用，取得的发票邮寄会公司冲项目部的借款，项目的成本利润等还是在公司核算，

bamboo老师 解答

2021-05-28 10:07

也可以按您这样操作的 因为这个只是一个项目 不能独立对外的 还是单位名义经营

酒罢去 追问

2021-05-28 10:09

不同的是异地施工牵扯的异地预缴税费，其余的财务核算和本地项目一样

bamboo老师 解答

2021-05-28 10:10

是的  只是异地交税会有点区别 其他都一样的

酒罢去 追问

2021-05-28 10:10

谢谢老师

bamboo老师 解答

2021-05-28 10:16

不客气哈 欢迎有疑问继续提问