老师问下！我月末交税可以这样做吗:借:应交税费-应交增值税（销项税）15万 贷:应交税费-应交增值税（进项税）12万 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3万 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3万 贷:应交税费-未交增值税 3万

沉默 追问

2021-05-27 22:17

我听初级老师讲的课没有这样做。直接计算出来交多少税后。借:应交税费～应交增值税（转出未交增值税）3万   贷:应交税费-未交增值税  3万。平时账务处理是按照哪种来做账呢？

豆丁老师 解答

2021-05-27 22:21

同学您好  我们日常做账为了销项和进项没有税额 方便对账 就需要结转到转出未交增值税  都可以的 根据每个会计做账习惯

沉默 追问

2021-05-27 22:23

但是我想的是:第二种做法，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）一直就有余额挂起了

沉默 追问

2021-05-27 22:24

第一种做法就没有余额

豆丁老师 解答

2021-05-27 22:29

您好  转出未交增值税只有借方才会有余额  说明进项大于销项有留底  贷方有余额当月计提增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税  交款后 次月做借 未交增值税  贷 银行存款

沉默 追问

2021-05-27 22:42

软件系统里面（转出未交增值税）一直就有借方余额。因为只要交税就要做一笔借方余额。报表不影响嘛。

豆丁老师 解答

2021-05-27 22:43

同学您好，不受影响的

沉默 追问

2021-05-27 22:55

因为我一直都是按照第一种做分录的。我还以为我做错了

豆丁老师 解答

2021-05-27 23:32

嗯嗯，这样是可以的，没有问题

沉默 追问

2021-05-28 15:16

老师问下:我是5月份汇算的，5月份补交了2万的所得税。分录:借:利润分配-未分配利润  2万    贷:应交税费-应交所得税  2万       借:应交税费-应交所得税  2万       贷:银行2万    我都做在5月份最在一起行不行。

沉默 追问

2021-05-28 15:18

软件里面做在一笔里面。就免得分开写。我们小企业就不进入以前年度损益调整

豆丁老师 解答

2021-05-28 15:25

嗯嗯，可以做在一起的，不发生冲突