老师您好产品过期，汇算清缴要纳税调增吗？

Lili 追问

2021-05-27 15:50

老师是的，是产品过期导致的。

邹老师 解答

2021-05-27 15:51

你好，产品过期导致的损失，汇算清缴的时候不需要做调增处理 

Lili 追问

2021-05-27 15:53

老师我当时做的分录是借营业外支出 贷库存商品。老师确实不用纳税调增吗？

邹老师 解答

2021-05-27 15:55

你好，产品过期导致的损失，汇算清缴的时候不需要做调增处理 
是的，可以肯定的 

Lili 追问

2021-05-27 16:06

老师那我去年的这个分录写的正确吗？但是进项税我没有做转出？

邹老师 解答

2021-05-27 16:08

你好，没有看到你写的分录啊

Lili 追问

2021-05-27 16:14

分录是借营业外支出 贷库存商品

邹老师 解答

2021-05-27 16:15

你好，应当先通过待处理财产损益科目过渡一下才是啊 

Lili 追问

2021-05-27 16:26

老师是应该借营业外支出 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢吗？那这样怎么更改呢？

邹老师 解答

2021-05-27 16:28

你好，是的。
错误的分录是，借：营业外支出， 贷：库存商品
正确的是，借：营业外支出 ，贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
调整分录是，借：库存商品，贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

Lili 追问

2021-05-27 16:33

老师您好，那我在今年改成借：库存商品，贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢，这样是正确的吗？我记得去年是问过咱们学堂老师。老师那汇算清缴我要怎么做呢？

邹老师 解答

2021-05-27 16:34

你好，根据你的描述，就是这样做调整分录。
汇算清缴的时候，正常做营业外支出的填写扣除就是了

Lili 追问

2021-05-27 16:39

老师那我就按您这样做调整，借：库存商品，贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢，对吗？老师那进项税还用加在里吗？这个产品好多年前的了，应该是17的税点了。

邹老师 解答

2021-05-27 16:40

你好，根据你的描述，就是这样做调整分录（是对的）
过期报废，不需要做进项税额转出处理  

Lili 追问

2021-05-27 16:44

老师那做了这笔分录 对今年没有影响吧？那这样不是又增加了库存商品了吗？

邹老师 解答

2021-05-27 16:45

你好，是的。
你之前减少了库存商品（借营业外支出， 贷库存商品），那调整就需要增加库存商品才是啊 

Lili 追问

2021-05-27 16:50

老师那这样出来的账务报表，我的存货里不就有这个商品了吗？主要现在是产品已经报废了呢？有点不太理解，老师问题有限能一下说一下吗？

邹老师 解答

2021-05-27 16:52

你好，你能提供一下你做的完整的存货过期损失的分录吗