请问老师，进项税额转出，怎么做分录？可以直接做 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-未交增值税 么？

逆光の向日葵 追问

2021-05-27 15:20

跨年的发票，补缴增值税了，那发票的进项，当年已抵扣。我是想做 
借：以前年度损益调整                               贷：应交税费-应交增值（进项税额转出）               
借：应交税费-应交增值（进项税额转出）   贷：应交增值税-未交增值税
借：应交增值税-未交增值税                       贷：银行存款



但是我们经理要做的分录是：  借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-未交增值税 
这是什么原理啊？

郭老师 解答

2021-05-27 15:20

你好，可以这么做的。

逆光の向日葵 追问

2021-05-27 15:32

直接借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）   贷：应交税费-未交增值税   这么做是对的？

郭老师 解答

2021-05-27 15:35

你好是的可以的，正常的应该是借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款。

逆光の向日葵 追问

2021-05-27 15:36

那以前年度的的成本不用调整？

郭老师 解答

2021-05-27 15:38

你好，用了以前年度损益调整来做，不是吗？

郭老师 解答

2021-05-27 15:38

ID看下你，税务局要求你补税，还是调整以前的成本。

逆光の向日葵 追问

2021-05-27 15:40

补缴的增值税，我们经理要做的分录是：  借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-未交增值税 

没有以前年度损益的分录 只有一个分录。 我的做法进项税额转出在贷方，经理的进项税额转出在借方  借方余额表示什么啊？

郭老师 解答

2021-05-27 15:43

你好，进项转出进项销项都是分别结转的，转出未交增值税，你们每个月做还是年末一块儿做。

逆光の向日葵 追问

2021-05-27 15:43

税务局要求补交增值税了，然后当年那个发票走了成本的也转出了，不得税前扣除，又补缴了企业所得税。现在是补缴增值税的金额没有补企业所得税。

逆光の向日葵 追问

2021-05-27 15:44

年末一块做结转

郭老师 解答

2021-05-27 15:45

现在所得税要求你们调增是在哪一年调增？这个是几月份的业务？如果是二零年的，应该在二零年的汇算清缴，也是今年五月底之前的那个汇算清缴纳税调整明细表扣除项目的其他填写账载金额，这个金额就是这个发票的不含税金额

逆光の向日葵 追问

2021-05-27 15:48

在2018年度汇算清缴纳税调增    只让调增不含税的金额了      含税的金额没补缴企业所得税。

郭老师 解答

2021-05-27 15:50

那你这个成本的分录就不需要调整其他，因为已经调增了。

逆光の向日葵 追问

2021-05-27 15:56

老师，能给我写个处理这件事的完整的分录吗？有点蒙了。
就是2021年补缴了2018年的增值税和企业所得税    没有补缴税金这部分的企业所得税。企业所得税的分录我会做 ，增值税的会计分录怎么做？完整的

郭老师 解答

2021-05-27 15:59

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值（进项税额转出） 贷：应交增值税-未交增值税
借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款

你写的这个就是完整的。

逆光の向日葵 追问

2021-05-27 16:04

好的 谢谢老师

郭老师 解答

2021-05-27 16:08

不用客气，工作愉快。