你好，老师，我想问一下，我们是商贸企业，我们买的混凝土已经到人家工地上了，我们付过钱了，但是发票还没有给我们，我们应该怎么账务处理

青青 追问

2021-05-27 13:50

暂估入库，但是事实是我们没有仓库啊？

青青 追问

2021-05-27 13:50

分录怎么做，老师？

QQ老师 解答

2021-05-27 13:57

你好！仓库一进一出是平的，发出确认收入

青青 追问

2021-05-27 13:58

我们发票已经开给对方了，我们肯定得确认收入，但是成本票还没有回来，我们要是暂估入库，那下月报税就只能干缴税了啊？

QQ老师 解答

2021-05-27 13:59

你好！是的，没有发票不可以抵扣进项税的。企业所得税暂估成本是可以抵扣的

青青 追问

2021-05-27 14:01

暂估成本怎么抵企业所得税，毕竟没有转成成本，是不是我月底直接把库存商品转成主营业务成本

QQ老师 解答

2021-05-27 15:19

你好！你们实际收到了货也是实际售了，只是未取得合规发票，所以成本可以按暂估入库金额结转，税务局是成人的，只要汇算清缴前取得发票就可以