老师，小规模销售收入怎么做分录，借:银行或应收。贷应交税费-应交增值税。这样对吧？

英子 追问

2021-05-26 17:23

对，收入忘写了。季度结转到营业外收入就行吧

王晶老师 解答

2021-05-26 17:24

嗯嗯是的呢，是这样就可以的

英子 追问

2021-05-26 17:24

那我有普票还有专票怎么办

英子 追问

2021-05-26 17:24

专票不享受免税吧

王晶老师 解答

2021-05-26 17:24

专票是直接缴纳税款了，普票可以转入营业外收入增值税

英子 追问

2021-05-26 17:26

专票是季度扣还是开完票就银行扣款

王晶老师 解答

2021-05-26 17:26

如果自己开具，那就是季度扣的

英子 追问

2021-05-26 17:27

专票也开1%吗

王晶老师 解答

2021-05-26 17:27

嗯嗯，是的，可以开具百分之1

英子 追问

2021-05-26 17:27

那专票和普票做完收入是不是季度末再统一计提结转呢

英子 追问

2021-05-26 17:28

平时凭证只做收入就行了

英子 追问

2021-05-26 17:28

平时就做我最开始那凭证就行

王晶老师 解答

2021-05-26 17:51

嗯嗯，可以的呢，可以这样的