送心意

朴老师

职称会计师

2021-05-26 16:53

同学你好
你的问题是什么呢

钟晶 追问

2021-05-26 18:03

个人承揽了一个装饰工程项目,被挂靠在有资质的公司。合同价款为1300万元,被挂靠公司给了两个对账结算方案给承揽人。
方案一,收取管理费1%,材料费和劳务费共收11%(包括增值税9%和附加税2%)。当月需提供50%的材料发票以及10%的成本发票。当月提供可抵扣部分税金,跨月提供不能作为抵扣。(被挂靠公司返税7%给承揽人)
方案二,被挂靠公司收取12%的服务费(含管理费及税费),什么发票都不要提供。
朴老师,您帮我分析一下哪个方案有利于承揽人?

朴老师 解答

2021-05-26 18:09

你是说挂靠人吗
对挂靠人来说哪个划算?

钟晶 追问

2021-05-27 08:35

是的,哪个方案对挂靠人划算?

朴老师 解答

2021-05-27 08:39

你开发票还需要缴税吗

钟晶 追问

2021-05-27 09:39

挂靠方开发票要缴销项税9%的

钟晶 追问

2021-05-27 09:42

挂靠方每月提供材料发票的50%和成本发票的10%给被挂靠公司,可以返7%的税金,等于是抵扣部分税金。

朴老师 解答

2021-05-27 09:43

你如果有进项抵扣就选择第一个
如果没有进项发票就直接选择第2个

钟晶 追问

2021-05-27 10:01

主要是材料发票有的税点13%,然后就会相对应增加成本

朴老师 解答

2021-05-27 10:11

你如果有足够的进项就直接选第一个

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