老师我想请教一下我们公司成立两年了！公司没有业务发生！公司没有领发票税盘！但是公司缴纳了社保！公司之前也没有做账！每个季度都是零申报！我现在接手了！那之前发生的社保费用我们怎么做账呢

来来老师 解答

2021-05-25 21:32

计提工资、社保时，


借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-工资 ，  生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-住房公积金 ，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-社保，


贷：应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分）；


发放工资时，


借：应付职工薪酬-工资，


贷：银行存款其他应付款-社保（个人承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），应交税费—应交个人所得税；


缴纳社保和申报个税，


借：应交税费-应交个人所得税，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），其他应付款-社保（个人承担部分）；


贷：银行存款。

生如夏花 追问

2021-05-25 21:40

一起交的社保在另一个地方！现在公司地址变更了！以前交的社保是给之前的社保局交给了！税务也做了淸税处理！那现在新的建账还用做以前的账吗

来来老师 解答

2021-05-25 21:53

就是原来是迁址注销了吗
如果是严格说应该延续的
因为迁址注销是主体没有消失
且以前迁址时候注销税务是 没有做相应盈利或是分红，资产的分配

生如夏花 追问

2021-05-25 21:59

是的！那我现在做账之前的社保！分录借利润分配～未分配利润   
           贷银行存款




今年发生的正常计提缴费就行了！对吗

来来老师 解答

2021-05-25 22:02

要是可以找到之前迁址注销时候报的报表最好
以免两边税局核对

生如夏花 追问

2021-05-25 22:07

啥都没有的！之前没有报表！就零申报！没有做账我就是不知道以前交的社保怎么做账！我觉得做到今年不合适！不做想吧银行账对不上！做账吧又不是今年的费用！

生如夏花 追问

2021-05-25 22:08

所以问问老师这样情况下业务怎么处理！怎么做账

来来老师 解答

2021-05-25 22:12

那这样的话 只能退而求其次
先把之前的社保计入利润分配-未分配利润吧 要不银行流水登记就对不上了
就是我上面发您的分录 费用啊 成本用利润分配-未分配利润代替
这是今年以前的啊
今年还是上面的分录 计提工资社保

生如夏花 追问

2021-05-25 22:17

分录
借利润分配～未分配利润
 贷银行存款
不影响今年损益！
是这样吧

来来老师 解答

2021-05-25 22:17

对 因为之前发生的 最后是不要影响今年的损益 这样这边税局的意见少一些

生如夏花 追问

2021-05-25 22:22

我也是这样想的

生如夏花 追问

2021-05-25 22:23

最后谢谢老师耐心的讲解

来来老师 解答

2021-05-25 22:24

恩恩 可以先这样来