老师我有个问题, 一、现在超市是每个月开的大多数普通17%税率普通发票和2到3份13%税率普通发票,几乎没有增值税专用发票。 二、可是我现在手上留有好多进项发票:都是可以认证的17%税率专用增值税发票可认证抵扣, 三、而且有一张2016年7月4日防伪税控开票系统技术维护费330元的专用增值税发票 我的问题 :1、开的普通发票也是按17%的税率交税吗,可以与进项可认证抵扣17%税率专用发票的税额进行抵减吗? 2、么多的可认证抵扣的进项发票要怎么操作好? 3、防伪税控开票技术维护费跟据上面销项都是普通发票
迷路的胡萝卜
于2016-11-28 08:52 发布 774次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-11-28 09:22
能确定是开出去的销项普通发票或者专用发票都是可以减去进项增值税专用发票税额,得出本月应交的增值税
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你好,是的,这个是可以全额减免,而且不需要认证的
2018-06-11 20:10:30

你好; 不用认证;这个是特殊情况。 全额抵扣
2022-06-08 10:54:23

可以在全额抵减需要交的增值税。填写增值税申报表附表四,增值税减免税申报表
2020-06-12 09:11:52

你好。不可以,认证系统下载都是免费的。不需要付这个也可以认证
2019-10-11 09:58:00

"财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税[2012]15号)第五条规定,纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。"
2017-06-18 16:30:08
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