冲回后如何结转到本年利润

百合微瀾 追问

2021-05-25 16:25

那本年利润贷方金额是负数还是正数

邹老师 解答

2021-05-25 16:26

你好，这个分录结转到本年利润的分录是
借 ：营业外支出，贷：本年利润  
本年利润贷方金额是正数，如果是负数我会特别说明的 

百合微瀾 追问

2021-05-25 16:32

营业外支出冲回的时候已经在借方是负数，结转时在营业外支出的借方是正数，相底后余额已经是零，还需记本年利润的贷方吗

邹老师 解答

2021-05-25 16:35

你好，当月还有正常的营业外支出借方3000元分录？

百合微瀾 追问

2021-05-25 16:40

没有啊，就是结转损益，要余额为零啊

邹老师 解答

2021-05-25 16:41

你好，这个分录结转到本年利润的分录是
借 ：营业外支出，贷：本年利润  
本年利润贷方金额是正数，如果是负数我会特别说明的 
营业外支出发生借方负数，结转计入借方正数，这样营业外支出科目余额才可以结平的