老师：汇算清缴的时候A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表怎样填？我购买的软件服务费都是从2020年1月开始做长期摊销总额55580.5，我看的的科目长期摊销费里的贷方全年总金额是35116.08元，那本年折旧摊销是不是填35116.08元，累计折旧摊销金额又是填多少，如图

小平老师

职称：税务师,中级会计师

2021-05-25 23:47

您好。
购买的软件服务费都是从2020年1月开始做长期的话，原值55580.5的话，税法里面规定其它一般是按不低于3年的来摊销的，那每年摊销55580.5/3=18526.83左右哦。你一年摊销了35116.08元，那要纳税调增了哦。
本年才开始摊销的话，那累计摊销就跟本年一样的哈。
加油，祝学习生活工作愉快！

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