（公司取得劳务发票25000元 ，取得发票当天向对方支付了25000元， 没有计提个税，后财务人员发现应计提预缴4000元个税。 后其中一名股东说这4000元由他承担，挂账在他名下，等次年个人所得税汇算清缴后，如果没有扣这4000元就冲账。如果扣了就由他支付） 请问这个会计分录怎么做？

所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？

答： 您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整

（公司取得劳务发票25000元 ，取得发票当天通过银行转账向对方支付了25000元， 没有计提个税，后财务人员发现应计提预缴4000元个税。 后其中一名股东说这4000元由他承担，挂账在他名下，等次年个人所得税汇算清缴后，如果没有扣这4000元就冲账。如果扣了就由他支付） 请问这个会计分录怎么做？

答： 你好  那你就先挂着 。 这个个税你们要帮他们去缴纳了。 先做缴纳分录 ：借 应交税费-应交个人所得税贷银行存款。 然后挂股东：借其他应收款-股东 贷    应交税费-应交个人所得税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师您好，个人所得税汇算清缴后，公司还用个人所得税汇算清缴吗？

答： 个人所得税汇算清缴后，公司不用个人所得税汇算清缴