老师好：小规模纳税人，上年度第四季度季末忘记计提企业所得税、增值税、城建税、教育附加税，要补计提吗？如果要补，在今年1月份补吗？会计分录怎么做？

个人独资企业，小规模，季度缴所得税。计提所得税的分录怎么做？计提附加税：教育费附加、地方教育费附加、城市维护建设税时的分录怎么做？

答： 借：所得税费用 贷：应交税费 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等

小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写

答： 计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人减半征收的城建税、教育费附加、地方教育附加，是否转入营业外收入计证企业所得税？

答： 你可以按减半之后实际交的计提