一般纳税人部分免税产品已经备案，开具免税的增值税发票后怎么做账 免去的这部分销项还用做账吗？图片里的解答我也没看明白

maize老师 解答

2021-05-24 13:27

主要是看你税局那边怎么说，我的看法是不做销项税额比较好，因为你开发票就是开的免税发票。但是我看别的学员反馈问税局说是按这个截图做，之后再做结转，借销项税额，贷减免税款

木棉 追问

2021-05-24 13:41

那我做这个销项直接是按票面免税的金额做价税分离吗还是按票面免税算出9个点的销项？

maize老师 解答

2021-05-24 13:53

销项直接是按票面免税的金额做价税分离   开发票免税是开113 
借：银行113
 贷：主营业务收入100
   应交税金——应交增值税（销项税额）13
 
借：应交税金——应交增值税（减免税款）13
  贷：营业外收入13