老师，单位本月销项减进项有100元，加计扣除有3000元，账务处理怎样做？

小会计 追问

2021-05-24 12:35

加计做的其他收益

meizi老师 解答

2021-05-24 12:41

你好 那你就做  


 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。



 

小会计 追问

2021-05-24 12:43

在做税务申报时，只加计扣除100元，其余结转下月？

meizi老师 解答

2021-05-24 12:48

 你好  可以的。 你缴纳的时候直接做 借应交税费-未交增值税贷银行存款其他收益