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何江何老师

职称： 中级会计师,高级会计师,税务师

2021-05-24 12:57

你好同学，你报废的时候，要查一下是损失了多少钱，这个要看固定资产与累计折旧 两个科目同学。才知道

价值观 追问

2021-05-24 12:59

固定资产原值2000，累计折旧1000，报废收入500元

价值观 追问

2021-05-24 13:00

另外表格里的资产计税基础是指原值还是剩余净值1000

何江何老师 解答

2021-05-24 13:13

你好同学，这样你就是亏了500万元同学，。核销金额就是500，你没计提准备金

价值观 追问

2021-05-24 15:03

没有计提准备金

价值观 追问

2021-05-24 16:14

老师资产计税基础是原值_已折旧金额，即净值吗？

何江何老师 解答

2021-05-24 17:38

你好同学，那就直接核销500同学，是的用净值

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相关问题讨论
你好，同学。 就是你计提的减值损失，没有实际发生前，税法上是不认可的，不能够扣除，你要把这部分做纳税调增处理。
2020-02-21 19:00:02
你好同学，你报废的时候，要查一下是损失了多少钱，这个要看固定资产与累计折旧 两个科目同学。才知道
2021-05-24 12:57:32
你好；  将第1列名称修改为“资产损失直接计入本年损益金额”，新增第2列“资产损失准备金核销金额”和第18行“贷款损失”。  比如说 第1列“资产损失直接计入本年损益金额”：填报纳税人会计核算计入当期损益的对应项目的资产损失金额，不包含当年度通过准备金项目核销的资产损失金额。 第2列“资产损失准备金核销金额”：填报纳税人会计核算当年度通过准备金项目核销的资产损失金额。 第18行“1.贷款损失”：填报金融企业当年发生的贷款损失的账载金额、资产损失准备金核销金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。
2023-06-12 13:49:09
注册资本如果缴齐了，利息可以税前扣除。如果没有缴齐，假设注册资本是100，实收资本是50，贷款60万，那只有10万的利息可以抵税，50万的利息要调增。
2019-04-25 16:33:06
你好 是的 资产损失账载金额填写的是会计核算计入当期资产损失的金额
2019-07-24 13:57:29
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