老师好。我公司是酒店行业。在报企业所得税。我公司去年销售的固定资产轿车收入。我应该填在哪个栏？是营业收入？1.主营业务收入？2其他业务收入？营业外收入？

橘子橙 追问

2021-05-24 10:19

谢谢老师。是营业外收入里的好几项。1非流动资产处置利得？2非货币性资产交换利得？第二个能举例子说下吗不太懂？

紫藤老师 解答

2021-05-24 10:20

你好，非流动资产处置利得

橘子橙 追问

2021-05-24 10:50

谢谢老师，我是参考2020年的财务报表来填就可以了吧？资产负债表了"固定资产清理"余额是负数。就是我卖固定资产收入。代表盈利还是亏损？

紫藤老师 解答

2021-05-24 10:51

固定资产清理最后应该是0

橘子橙 追问

2021-05-24 10:53

资产负债表里"固定资产清理"余额应该是利润表里"营业外收入"余额吗？

紫藤老师 解答

2021-05-24 10:54

资产负债表里固定资产清理余额需要转入利润表里营业外收入，最后应该是0

橘子橙 追问

2021-05-24 11:21

谢谢老师。年终结转不能自动结转过去吗？不需要手动做凭证结转吗

紫藤老师 解答

2021-05-24 11:21

需要手动做凭证结转

橘子橙 追问

2021-05-24 11:53

谢谢老师。就是说应该在业务发生的当月手动结转吗？现在还是挂在"固定资产清理"是去年的时期。我要怎么办呢。能在今年结转吗？具体分录怎么做？

紫藤老师 解答

2021-05-24 11:59

需要结转
资产负债表里固定资产清理余额需要转入利润表里营业外收入，最后应该是0
借 固定资产清理
贷营业外收入

橘子橙 追问

2021-05-25 09:54

谢谢老师。那我在今年结转。去年的报表要做改变吗？

紫藤老师 解答

2021-05-25 09:55

今年结转。去年的报表不要做改变

橘子橙 追问

2021-05-25 10:07

谢谢老师。固定资产清理。余额是  -100万。结转分录:借固定资产清理-100万，贷营业外收入-100万。这样对吗？还是借营业外收入+100万，贷固定资产清理+100万？是表示盈利还是亏损？

紫藤老师 解答

2021-05-25 10:08

借营业外收入 100万是亏损