异地预交的个人所得税列入了费用，汇算清缴需要调增，对吗

波斯猫 追问

2021-05-23 17:43

不但要调表，还要调帐吗？

邹老师 解答

2021-05-23 17:48

你好，是先调整账务，汇算清缴按调整之后的账务数据做填写申报 

波斯猫 追问

2021-05-23 17:49

填写申报是怎么做的？

邹老师 解答

2021-05-23 17:52

你好，比如之前总的费用100，其中异地预交的个人所得税列入了费用10，那么汇算清缴的时候费用按90填写

波斯猫 追问

2021-05-23 17:55

哦，哪这样也不需要调增了，费用直接减去这部分个税就可以了，对吗

邹老师 解答

2021-05-23 17:57

你好，是的，是这样的 

波斯猫 追问

2021-05-23 18:02

老师，已经跨年了，调帐是不是很麻烦的

邹老师 解答

2021-05-23 18:03

你好，根据错误情况做相应的调整分录，是不麻烦的 

波斯猫 追问

2021-05-23 18:04

资产负债表和损益表现金流量表都要调整了

邹老师 解答

2021-05-23 18:05

你好，是的，这些都需要做相应的调整

波斯猫 追问

2021-05-23 18:05

直接将这部分调增不可以吗？

邹老师 解答

2021-05-23 18:06

你好，不应当直接调增的，因为属于账务处理错误，需要做相应的调整处理才是的

波斯猫 追问

2021-05-23 18:08

哦，好的，谢谢老师，我就把年报资产负债表和损益表和现金流量表做个调整，就可以了吗？

邹老师 解答

2021-05-23 18:10

你好，是的，是这样的 

波斯猫 追问

2021-05-23 18:11

老师，哪我的年报与12月份报表不一致，没关系吗？

波斯猫 追问

2021-05-23 18:12

哪我就在五月份作调整，可以吗？

邹老师 解答

2021-05-23 18:14

你好，年报与12月份报表需要做到一致
调整的分录需要在2020年做