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送心意

小平老师

职称： 税务师,中级会计师

2021-05-22 21:56

您好。所得有减免的，才填这张《所得减免优惠明细表》哈，具体填那个地方看你们公司具体是什么减免项目了，是一、农、林、牧、渔业项目呢，还是二、国家重点扶持的公共基础设施项目呢…………这个要具体看了哈，在对应的栏中 填是全免呢，还是部分免呢。
这张表填了，主表A100000第19行会自动索引的哈。
加油，祝学习生活愉快。

ソ尐様ル 追问

2021-05-23 16:49

我看了好久那个所得税减免优惠表，确实没有可填項，我们不属于那些减免项目

ソ尐様ル 追问

2021-05-23 16:50

A100000表19行是为负数，因为方面亏损，是我那里选择不对吗，或者是A107020在简化表格时可以不勾选

小平老师 解答

2021-05-23 16:59

您好。首先要判断你们公司有所得减免没有，如果没有，那就不用填写这个表，前面的表单选择就不要勾了哈。如果有所得减免项目，不属于前面那9个项目，下面有个其他哈。一般有所得减免的公司比较少。
加油，祝生活学习愉快！

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企业所得税汇算清缴减免所得税额的计算方式，一般采用减免法来计算，即：减免所得税额=减免税额×应纳税所得额的计算结果÷应纳税额的计算结果。减免税额可以根据企业的不同情况按照相关法律法规进行计算，如：鼓励投资减免税额、研发减免税额、降低税率减免税额等。应纳税所得额和应纳税额是按照企业所得税法的规定，按照计算税款的程序，计算出的合计值。通过上述计算方法，便可以得出企业所得税汇算清缴减免所得税额的计算结果。
2023-03-01 15:15:15
同学你好 就是利润乘以减免的税率
2020-12-03 18:39:25
你好，用实际利润乘以22.5%
2022-05-13 17:47:40
可能是系统问题，问下税局
2016-04-25 11:02:43
你好是小型微利企业吗， 你这个满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=实际利润额/应纳税所得额*5%，减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-实际利润额/应纳税所得额*5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%%2B100万*5% 减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%-100万*5%
2021-04-06 12:42:20
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