老师，请问：发票忘记作废已经跨月（正确发票的当月发现错开时已经重新开具）税也已报，这种情形下跨月红冲忘记作废的发票还需要开蓝字发票吗？

来来老师 解答

2021-05-21 20:31

增值税普通发票开具有误,跨月怎么红冲？


纳税人开具增值税普通发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的，应收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。


依据
国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告(国家税务总局公告2016年第47号)




专用发票发生冲红需要退回全部联次吗？
购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
依据
国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告(国家税务总局公告2016年第47号)

来来老师 解答

2021-05-21 20:32

这是河北税务答复的 可以看下哦

小小萝卜头 追问

2021-05-21 20:37

 谢谢老师

小小萝卜头 追问

2021-05-21 20:38

另外再问一下：已经缴纳的税款该怎么处理喃

来来老师 解答

2021-05-21 20:42

后期红冲时候减少之后月份的增值税收入和销项税达到平衡

来来老师 解答

2021-05-21 21:53

您好同学 我这边晚间休息话 看到可能会晚 您可以发上来 早晨我起来第一时间会看的